個人養老金制度什麼時候開始實行，建立多層次的養老保險體系，是積極應對人口老齡化、促進養老保險制度可持續發展的一個重要舉措，個人養老金制度什麼時候開始實行。
個人養老金制度什麼時候開始實行1
“關於個人養老金制度的頂層設計，現在正在由人社部彙總，財政部在制定有關的一個指導性文件，如果順利的話有望年內出臺。但是最後出臺的文件，如果稅收優惠還是那樣保守，它可能還是達不到一定的預期。”
目前人社部已經透露了個人養老金制度的基本思路，那就是建立一個以賬戶製爲基礎，個人自願參加、國家財政支持同時引入更多市場化投資的個人養老金制度。相比目前的養老金制度，個人養老金最主要的就是爲了補充當前養老金制度存在的一些不足，畢竟當下靈活就業人羣增多，城鄉養老金主要覆蓋農村，職工養老金覆蓋職工，靈活就業既不在農村也不在單位，靈活且變動快，因此通過個人養老金來補充當前養老制度的不足是完全可行的。
更重要的是，由於是商業性質的保險，在國家承認的情況下，個人養老金呈現出明顯的標準“統一”的特點。
個人養老金制度實施是以個人意願作爲基礎，可以由參保人選擇要不要參加。對於收入在中高水平的人來說，多交一份保險並不會影響正常的生活。但是不少低收入者，工資可能都不夠花，但是受公司要求，退休後養老的壓力，還是不得不繳納社保。在扣除這部分錢之後，很多人手頭的錢會更少，如果再強制交一份保險，他們將無力承受，也會造成了大批人的抵制。因此，對於個人養老金制度的問題上，大家可以從自身實際條件出發。
國家爲老百姓設置了職工社保和居民社保，以及靈活就業的參保方式，基本全面覆蓋了全國各個階層的打工羣體。但是受工作環境，崗位的影響，大家的養老金水平差距卻很大，比如機關事業單位和國企的人，他們不光是能領到基本養老金，單位還會幫他們繳納職業或者企業年金，相當於退休後能領兩份養老金。但是其他企業沒有設置補充養老金制度，而社保又規定只能交一份，等到退休時，這些中小企業的員工就只能領取一份錢，老年生活水平就會降低，但如果說能增加個人養老金制度，多給自己交一份保險，以後也能多領取一份錢，老年生活也能舒服一些，不用給子女們增加經濟壓力了。
個人養老金制度什麼時候開始實行2
十九屆五中全會提出發展多層次多支柱養老保險體系。目前來說，我國養老保險制度是一個“三支柱”的體系。2018年1月，在人社部新聞發佈會上人社部有關負責人曾介紹，“三支柱”中，第一支柱是基本養老保險，第二個是企業年金和職業年金，第三個是個人儲蓄型養老保險和商業養老保險。
而這次熱搜提到的“個人養老金制度”，其實是指第三支柱。中山大學嶺南學院副教授、精算中心主任宋世斌認爲，“廣義上講，第三支柱就是除了國家的基本養老保險，以及企業年金和職業年金之外，個人爲養老準備的錢。”宋世斌指出，過去國家並沒有就個人購買商業養老保險做制度設計，而現在國家提出來要做制度設計了，而且會給出一定的優惠政策，鼓勵大家參加，比如稅收優惠。
建立多層次的養老保險體系，是積極應對人口老齡化、促進養老保險制度可持續發展的一個重要舉措。今年2月26日，人社部副部長遊鈞在國新辦發佈會上介紹，目前第一支柱基本養老保險已基本健全，職工養老保險加上城鄉居民養老保險兩個平臺已覆蓋近十億人。第二支柱的企業年金、職業年金制度初步建立，目前覆蓋5800多萬人。而作爲第三支柱的個人養老金制度還沒有出臺。
宋世斌指出，目前基本養老金替代率（退休時的養老金水平與退休前工資收入的比率）不高，企業年金或職業年金覆蓋面還不夠廣，要滿足人民羣衆更美好的老年生活需要，很有必要發展第三支柱“個人養老金制度”。
賬戶資金將比基本養老保險和年金靈活
那麼個人養老金制度如何該如何建立？人社部副部長遊鈞在2月26日的發佈會上介紹，初步思路是：建立以賬戶製爲基礎、個人自願參加、國家財政從稅收上給予支持，資金形成市場化投資運營的`個人養老金制度。目前個人養老金制度“正在緊鑼密鼓地推出”。
賬戶制是什麼意思呢？宋世斌指出，賬戶制意思是個人的錢存在資金賬戶上，賬戶所有權是個人自己的，但是由託管公司進行投資運營。在賬戶上放多少錢，由個人決定，收入高的時候可以多存，收入低的時候可以少存。這比基本養老保險和年金都要靈活。
此外，對於此類養老保險，國家財政將從稅收上給予支持。目前，在上海等地已在試點個人稅收遞延型商業養老保險，個人購買符合規定的商業養老保險的支出，允許在一定標準內稅前扣除，計入個人賬戶的投資受益暫不徵收個稅。待個人領取商業養老金時再徵收個稅。宋世斌認爲，國家可以在稅收支持上更近一步，即除了允許個稅遞延外，還可允許未參加年金的個人，購買這類商業養老保險的支出可在一定標準內稅前扣除。因爲對於一些沒有工作單位的靈活就業人員來說，往往無法參加年金。
宋世斌認爲，這類養老保險資金的投資運營在範圍和內容上，可以比基本養老保險和年金更加靈活，比如可以有一些更激進的投資組合，投資收益率更高，但是風險相對更大。
