在當今社會生活中，很多地方都會使用到制度，制度是要求成員共同遵守的規章或準則。什麼樣的制度纔是有效的呢？以下是小編爲大家整理的費用管理制度，僅供參考，歡迎大家閱讀。
第一章總則
第一條目的
爲了加強公司的管理，規範費用報銷流程，合理控制費用支出，結合公司實際情況特制定本制度。
第二條報銷範圍
本制度適用於公司日常發生的各項費用支出，包括但不限於交際應酬費、會議費、廣告宣傳費、車輛費用、各類辦公費、職工福利費、培訓費等報銷。
第三條適用範圍
本辦法適用昆明中道科技有限公司（以下統稱公司）。
第四條報銷原則
（一）預算管理原則：費用必須嚴格控制在預算範圍內（費用按預算管理執行方式，即以公司爲單位按月度費用進行控制。如超過預算費用金額且無審批的追加預算，財務有權拒絕報銷。公司負責人對所任職公司預算負責，各部門負責人對本部門預算負責）。
（二）歸口管理原則：根據管理職能實行費用歸口管理原則。
（三）額度管理原則：公司規定費用發生額度的，超過限額部分財務不予報銷，特殊情況需要經過公司負責人審批。
第二章費用管理歸口管理
第五條費用歸口管理
公司費用採用歸口管理的方式，歸口管理部門負責費用的控制與管理。按管理職能費用歸口情況如下:
1.總則： 爲了充分利用互聯網的信息化運作優勢，提高信息傳遞、處理效率，確保安全；節約公司的快遞成本，規範快遞物品 的收發管理，避免造成公司資料的丟失及浪費。
2.適用範圍：本公司所有員工均屬之
3.定義： 3.1 快遞物品：指員工因工作需要，向外部寄送文件，資料， 配件，樣品以及其他貨品等。 （銷售儀器和銷售試劑的發貨除外）
4. 組織與職責：
4.1：值班門衛：負責公司郵件、零散快遞物品的收發管理。
4.2：物流部： 負責公司郵件、快遞物品的寄發管理。
4.3：各部門： 遞。
4.4：各部門負責對本部門的快遞費進行管控。
5．流程圖：(略)
6 .執行說明：
6.1 快遞的簽收與發送 寄件人必須按照本辦法規定的寄件要求寄發快
6.1.1 快遞的接收
值班門衛收到文件，資料，貨物等快遞物品時，要及 時通知轉交給相關部門人員。
物品接收人要在《郵件快遞簽收登記表》上簽字接收， 以備查驗覈對。
除特殊情況外，如貨物中指定的接收人不在，電話通 知本人是否接受，同意的可指定委託人代爲簽收。原則上各部門 人員應代收。 6.1.2 快遞的寄發
因工作需要，需向外部寄送文件，資料，貨物及其他物 品者必須到物流部填寫《郵件快遞寄發登記表》進行登記，經部 門負責人審批後交物流部， 由物流部聯繫快遞公司統一發送。 各 （ 需求部門於每日 16:30 前送至物流部）
未經登記或需快遞物品無部門負責人審批的， 物流部可 拒接受理，對於不合格的件退回發件人。
快遞公司的選擇： 選擇的原則是合理、 負責任、 低成本； 寄件人必須根據所寄物品的性質，合理、負責任的選擇性價比高 的快遞公司，以低成本完成寄件。能以普通郵寄處理的不選擇快 遞。
各需求人員必須在《郵件快遞寄發登記表》上詳細註明 收件人姓名，地址，所寄物品名稱，以及快遞承運單位及快遞單 號，以備查驗覈對，如資料登記不清或不完整者，物流部有權要 求當事人將資料完善，對於無故拒不按要求填寫，且物流要求無效者，物流部有權拒發該物品，並將情況報備部門負責人處理。
填寫快遞單： 用正楷字清晰填寫收件方和寄件方詳細資 料（地址、收件人、聯繫電話、郵編等） 。
7. 寄件相關規定：
7.1.1 物件分類： A 類：緊急件；B 類：貴重件（如票據、證件、貴重配件或 物品等） 類：普通件（如資料、文件、普通配件等） 類： ；C ；D 普通信函、賀卡等。
7.1.2 快遞公司選擇參照表 序 號 1 2 寄 件 類 選擇快遞公司 型 A B 發順豐快遞 發 EMS 或順豐快 遞 3 4 C D 發一般的快遞公司 郵政（發平信）
（物流部將提供各快遞公司的優勢特點及價格，供參考選 擇）
7.1.3 普通物品、公司樣本、普通資料類原則上均選一般的快遞 公司（非順豐快遞） ，若是特急件貴重配件或物品，方可選順豐 快遞等郵寄方式。
7.1.4 嚴禁公費寄私人物品，一經發現按該單快遞費的 10 倍處 罰。
7.1.5 爲便於寄回公司物品損壞時的索賠，外派人員必須選擇有 資質能出具發票的快遞物流公司。
7.1.6 寄回公司的物品，由寄件人直接付款，物流部自本通知發 出之日起將不再支付快遞公司到付付款， 公司任何人不得選擇到 付付款方式，否則造成的耽誤損失由經辦人承擔。
7.1.7 如發生物流部提貨寄回公司物品（含退換、返修儀器及試 劑）產生的費用，動用到物流部備用金的，將歸各業務部門費用 覈算。
8.執行時間： 凡以往發文與本文不一致的，以本文爲準《郵件快遞收發管理制度》從下發之日起執行。
第一章 總則
第一條 爲規範社會保險費的申報和繳納管理工作，根據《中華人民共和國社會保險法》(以下簡稱社會保險法)、《社會保險費徵繳暫行條例》，制定本規定，公司社保費用管理制度。
第二條 用人單位進行繳費申報和社會保險經辦機構徵收社會保險費，適用本規定。
本規定所稱社會保險費，是指由用人單位及其職工依法參加社會保險並繳納的職工基本養老保險費、職工基本醫療保險費、工傷保險費、失業保險費和生育保險費。
第三條 社會保險經辦機構負責社會保險繳費申報、覈定等工作。
盛自治區、直轄市人民政府決定由社會保險經辦機構徵收社會保險費的，社會保險經辦機構應當依法徵收社會保險費。
社會保險經辦機構負責徵收的社會保險費，實行統一徵收。
第二章 社會保險費申報
第四條 用人單位應當按月在規定期限內到當地社會保險經辦機構辦理繳費申報，申報事項包括：
(一)用人單位名稱、組織機構代碼、地址及聯繫方式;
(二)用人單位開戶銀行、戶名及賬號;
(三)用人單位的繳費險種、繳費基數、費率、繳費數額;
(四)職工名冊及職工繳費情況;
(五)社會保險經辦機構規定的其他事項。
在一個繳費年度內，用人單位初次申報後，其餘月份可以只申報前款規定事項的變動情況;無變動的，可以不申報。
第五條 職工應繳納的社會保險費由用人單位代爲申報。代職工申報的事項包括：職工姓名、社會保障號碼、用工類型、聯繫地址、代扣代繳明細等。
用人單位代職工申報的繳費明細以及變動情況應當經職工本人簽字認可，由用人單位留存備查。
第六條 用人單位到社會保險經辦機構辦理社會保險繳費申報有困難的，經社會保險經辦機構同意，可以郵寄申報。郵寄申報以寄出地的郵戳日期爲實際申報日期。
有條件的地區，用人單位也可以按照社會保險經辦機構的規定進行網上申報。
第七條 用人單位應當向社會保險經辦機構如實申報本規定第四條、第五條所列申報事項。用人單位申報材料齊全、繳費基數和費率符合規定、填報數量關係一致的，社會保險經辦機構覈准後出具繳費通知單;用人單位申報材料不符合規定的，退用人單位補正。
社會保險經辦機構在開展社會保險稽覈工作過程中，發現用人單位未如實申報造成漏繳、少繳社會保險費的，按照社會保險法第八十六條的規定處理。
第八條 用人單位應當自用工之日起30日內爲其職工申請辦理社會保險登記並申報繳納社會保險費。未辦理社會保險登記的，由社會保險經辦機構覈定其應當繳納的社會保險費。
用人單位未按照規定申報應繳納的社會保險費數額的，社會保險經辦機構暫按該單位上月繳費數額的110%確定應繳數額;沒有上月繳費數額的，社會保險經辦機構暫按該單位的經營狀況、職工人數、當地上年度職工平均工資等有關情況確定應繳數額。用人單位補辦申報手續後，由社會保險經辦機構按照規定結算。
第九條 用人單位因不可抗力，不能按期辦理繳費申報的，可以延期申報;不可抗力情形消除後，應當立即向社會保險經辦機構報告。社會保險經辦機構應當查明事實，予以覈准。
第三章 社會保險費繳納
第十條 用人單位應當持社會保險經辦機構出具的繳費通知單在規定的期限內採取下列方式之一繳納社會保險費：
(一)到其開戶銀行或者其他金融機構繳納;
(二)與社會保險經辦機構約定的其他方式。
社會保險經辦機構、用人單位可以與銀行或者其他金融機構簽訂協議，委託銀行或者其他金融機構根據社會保險經辦機構開出的託收憑證劃繳用人單位和爲其職工代扣的社會保險費。
第十一條 職工應當繳納的社會保險費由用人單位代扣代繳。用人單位依法履行代扣代繳義務時，任何單位或者個人不得干預或者拒絕。
用人單位未按時足額代繳的，社會保險經辦機構應當責令其限期繳納，並自欠繳之日起按日加收05‰的滯納金。用人單位不得要求職工承擔滯納金。
第十二條 徵收的社會保險費，應當存入社會保險經辦機構按照規定開設的社會保險基金收入戶。社會保險經辦機構應當按照有關規定定期將收到的基金存入依法開設的社會保險基金財政專戶。
第十三條 社會保險經辦機構對已徵收的社會保險費，根據用人單位實際繳納額(包括代扣代繳額)和代扣代繳明細，按照國家有關規定進行記賬。
第十四條 用人單位應當按月將繳納社會保險費的明細情況告知職工本人。
用人單位應當每年向本單位職工代表大會通報或者在本單位住所的顯著位置公佈本單位全年社會保險費繳納情況，接受職工監督。
第十五條 社會保險經辦機構應當及時、完整、準確地記錄用人單位及其職工的繳費情況，並將繳費情況定期告知用人單位和職工，管理制度《公司社保費用管理制度》。用人單位和職工有權按照《社會保險個人權益記錄管理辦法》等規定查詢繳費情況。
社會保險經辦機構應當至少每年一次向社會公佈社會保險費徵收情況，接受社會監督。
第四章 未按時足額繳納社會保險費的處理
第十六條 用人單位有下列情形之一的，社會保險經辦機構應當於查明欠繳事實之日起5個工作日內發出社會保險費限期補繳通知，責令用人單位在收到通知後5個工作日內補繳，同時告知其逾期仍未繳納的，將按照社會保險法第六十三條、第八十六條的規定處理：
(一)未按規定申報且未繳納社會保險費的;
(二)申報後未按時足額繳納社會保險費的;
(三)因瞞報、漏報職工人數、繳費基數等事項而少繳社會保險費的。
第十七條 用人單位未按照本規定第十六條規定的期限補繳的，社會保險經辦機構可以按照社會保險法第六十三條第二款的規定，向用人單位開戶銀行或者其他金融機構查詢其存款賬戶。
第十八條 社會保險經辦機構可以根據查詢結果向所屬的社會保險行政部門申請作出劃撥社會保險費的決定，並提交下列材料：
(一)用人單位名稱、法定代表人、地址、聯繫方式;
(二)用人單位開戶銀行、戶名及賬號;
(三)申請劃撥的事實、理由及依據;
(四)申請劃撥的社會保險費數額;
(五)社會保險行政部門要求提供的其他材料。
第十九條 社會保險行政部門接到社會保險經辦機構劃撥申請後，應當按照《中華人民共和國行政強制法》的規定，及時作出劃撥社會保險費決定，並書面通知用人單位開戶銀行或者其他金融機構予以劃撥。
第二十條社會保險行政部門作出的劃撥社會保險費決定，應當按照《中華人民共和國行政強制法》的規定送達用人單位，並抄送社會保險經辦機構。
第二十一條 經查詢，用人單位賬戶餘額少於應當繳納的社會保險費數額的，或者劃撥後用人單位仍未足額清償社會保險費的，社會保險經辦機構可以要求用人單位以抵押、質押的方式提供擔保。
第二十二條用人單位應當到社會保險經辦機構認可的評估機構對其抵押財產或者質押財產進行評估，經社會保險經辦機構審覈後，對能夠足額清償社會保險費的，雙方依法簽訂抵押合同或者質押合同;需要辦理登記的，應當依法辦理抵押登記或者質押登記。
第二十三條 社會保險經辦機構與用人單位簽訂抵押合同或者質押合同後，應當簽訂延期繳費協議，並約定協議期滿用人單位仍未足額清償社會保險費的，社會保險經辦機構可以參照協議期滿時的市場價格，以抵押財產、質押財產折價或者以拍賣、變賣所得抵繳社會保險費。
延期繳費協議期限最長不超過1年。
第二十四條 用人單位提供擔保並簽訂延期繳費協議的，其職工在延繳期間按照規定享受社會保險待遇。
第二十五條 用人單位經責令仍未補繳且有下列情形之一的，社會保險經辦機構可以按照社會保險法第六十三條第三款的規定，向所在地有管轄權的人民法院申請扣押、查封、拍賣用人單位財產，以拍賣所得抵繳應繳納的社會保險費、滯納金：
(一)經查詢，用人單位開戶銀行賬戶餘額少於應繳納的社會保險費數額且未簽訂擔保合同的;
(二)經劃撥，用人單位仍未足額清償應繳納的社會保險費且未簽訂擔保合同的;
(三)延期繳費協議期滿，因擔保財產的市場價格或者權利狀況發生變化，用人單位仍未足額清償應繳納的社會保險費的。
第二十六條 社會保險經辦機構申請人民法院強制執行的，應當提供下列材料：
(一)強制執行申請書;
(二)用人單位欠繳社會保險費及加收滯納金的事實、理由和依據;
(三)社會保險經辦機構限期補繳通知;
(四)用人單位的意見;
(五)用人單位有本規定第二十五條所列情形時的相關材料;
(六)申請強制執行的用人單位財產情況;
(七)法律、行政法規規定以及人民法院要求的其他材料。
強制執行申請書應當由社會保險經辦機構負責人簽名，加蓋社會保險經辦機構的印章，並註明日期。
第五章法律責任
第二十七條 社會保險行政部門及其工作人員作出劃撥社會保險費決定時，有下列行爲之一的，按照《中華人民共和國行政強制法》的規定，由上級社會保險行政部門或者有關部門責令改正，對直接負責的主管人員和其他直接責任人員依法給予處分;給用人單位或者個人造成損失的，依法承擔賠償責任;構成犯罪的，依法追究刑事責任：
(一)違反法定程序作出劃撥社會保險費決定的;
(二)未在規定時限內及時作出劃撥社會保險費決定並書面通知用人單位開戶銀行或者其他金融機構的;
(三)決定劃撥的社會保險費數額錯誤的;
(四)向當事人泄露信息影響劃撥社會保險費的;
(五)有違反法律、法規和規章的其他行爲的。
第二十八條 社會保險經辦機構及其工作人員有下列行爲之一的，由社會保險行政部門責令改正，視情節輕重對直接負責的主管人員和其他直接責任人員依法給予相應處分：
(一)未按照本規定第八條覈定或者確定用人單位應當繳納的社會保險費數額的;
(二)對已徵收的社會保險費未按照國家規定記賬的;
(三)未依法責令欠繳社會保險費的用人單位限期補繳社會保險費、加收滯納金的;
(四)申請人民法院強制執行不符合規定的;
(五)簽訂擔保合同和延期繳費協議不符合規定的;
(六)未按照規定審覈、處置擔保財產的;
(七)法律、法規和規章規定的其他情形。
第二十九條 社會保險經辦機構擅自更改社會保險費繳費基數、費率，導致少收或者多收社會保險費的，由社會保險行政部門責令其追繳應當繳納的社會保險費或者退還不應當繳納的社會保險費;對直接負責的主管人員和其他直接責任人員依法給予處分。
第三十條 用人單位未按照規定向社會保險經辦機構進行繳費申報或者未按照規定繳納社會保險費的，社會保險行政部門應當依法查處。
用人單位未按時足額繳納社會保險費的,由社會保險經辦機構按照社會保險法第八十六條的規定，責令其限期繳納或者補足，並自欠繳之日起按日加收05‰的滯納金;逾期仍不繳納的，由社會保險行政部門處欠繳數額1倍以上3倍以下的罰款。
第三十一條 用人單位未按月將代扣代繳社會保險費明細情況告知職工本人，或者未按照規定通報、公佈本單位全年社會保險費繳納情況的，職工有權向社會保險行政部門舉報、投訴。
第六章 附則
第三十二條 社會保險費由稅務機關征收的，社會保險經辦機構應當及時將用人單位和職工應繳社會保險費數額提供給稅務機關;稅務機關應當及時向社會保險經辦機構提供用人單位和職工的繳費情況。
爲了節約開支，降低公司經營成本，少花錢，多辦事，辦好事，提高公司經濟效益，制定本制度。
一、公司對各項費用開支實行計劃管理，各項開支原則上必須先報計劃，按批准的計劃開支。各項費用開支都必須取得合法原始憑證，經辦人必須在原始憑證上註明開支用途，財務部辦理報銷必須認真審覈，保證開支憑證完整、準確、合法。
二、較大的費用開支實行先報計劃後開支，具體分兩種情況：1000元以上的費用開支，由有關部門提出計劃報告（須說明用途和詳細預算），報總經理、董事長批准後開支，憑批准的計劃經財務部經理審覈後報銷。200——1000元的費用開支，由有關部門提出計劃報告（須說明用途和詳細預算），報總經理批准後開支，憑批准的計劃經財務部經理審覈後報銷。
三、較小的費用開支實行審覈報銷，200元以下的費用開支，由經辦人和部門負責人簽字，經財務部經理審覈，報總經理審批後，到財務部報銷。
四、旅差費實行定額包乾（標準另定），市內交通發給定額補助，不再報銷出租車費，特殊情況報出租車費需總經理批准。市外出差，需提出書面報告，經部門經理簽字，報總經理批准後，方可出差。出差回來後，憑批准的報告和差旅費報銷單，經財務部經理審覈後，報銷差旅費。
辦公室電話使用計費卡機，髮卡定額。手機費實行限額報銷，按照《基準外工資標準》執行。
五、加強水電費的管理。
水錶、電錶由行政部管理登記，負責與供水、供電部門覈對數據，並按時交納水電費，憑正式發票到財務部報銷。
公司每個員工都要樹立節約每一分錢的思想，辦公室人離開後必須關掉用電設施（燈、電扇、空調等）電源，否則，每次罰款5元。防損值班人員在賣場關門、辦公室下班後要對各區域水電進行檢查，及時關電、關水，值班人員如未發現或發現後未及時處理的，每次罰款5元。
六、爲了提高工作效率，費用報銷實行定期辦理（數額大，急需辦理的除外），每週一、四上午辦理費用報銷手續。
1)物業總機及各分機的日常管理由前廳部執行和落實。部門不得通知總機開關本部門管轄範圍以外的分機。部門如遇業務欠費、安全問題等特殊原因需關閉管轄範圍以外的分機,須向前廳部或當班大堂副理提出申請、說明理由,由總機做好相應記錄。
2)各部門管轄範圍以內且經物業批准的分機開關外線、長途,須由部門經理本人通知總機(長途開啓只限部門經理本人辦公用分機),部門經理未在店內時可由當班級別最高的管理人員向大堂副理提出申請、說明理由。
3)物業各部門可開通外線的分機、直撥電話及其話費額度由總經理辦公室確定,財務部每月進行審覈並於每月六日之前將上月電話費用表交至總經理辦公室,每月話費超額部分由財務部開出扣罰通知至總經理辦公室,再由總辦於每月工資中扣出。
1.根據財經制度規定,負責差旅費審覈計算,掌握出差及進修人員歸院情況,督促及時報賬。
2.及時或按期辦理託收工作,按權責發生制的會計基礎進行結算,及時催收勞保病人欠費和旅行住院合同。
3.負責門診收費收據的收發保管、領用登記,辦理有關手續,保持完整。
4.管理會計檔案。
5.對各個崗位的記賬憑證提出規範化要求,進一步整理裝訂,每月終了,要整理各個崗位的會計資料,集中保管,年終辦理決算後,應將全年的會計資料收集齊全整理清楚,分類排列,以便查閱,需要歸檔的會計資料應按有關規定及時歸檔。
6.負責醫院門診收費收據的收發保管、領用登記,辦理有關手續,保持完整。
7.做好領導交辦的其他工作。
1、目的
爲加強本單位安全生產費用管理，建立安全生產投入長效機制，特制定管理、暫行辦法。
2、使用範圍
本辦法適用於本單位的安全生產費用的提取和使用。
3、引用法規及相關文件
《安全生產法》、《職業病防治法》、《企業安全生產費用提取和使用管理辦法》
4、術語
安全生產費用：是指企業按照規定標準提取，在成本中列支，專門用於完善和改進企業安全生產條件的資金。
5、實施程序
5.1 安全生產費用管理按照“企業提取、安委監管、確保需要、規範使用”的原則進行。
5.2 安全管理機構根據安全生產費用的規定適用範圍、安全生產情況、相關部門安全投入計劃及年度安全生產費用提取預算額。
5.3 財務部按規定及計劃提取安全生產資金，納入年度財務預決算，實行專款專用。
5.4 安全生產費用的使用，應由項目部根據現場實際情況，填寫安全生產費用月度審批表，安全管理機構審覈，主管領導審批後方可執行。
5.5 安全生產費用的計提標準爲工程造價，土建部分2%的標準提取使用、安裝部分1.5%標準提取使用。
5.6 安全生產費用的使用範圍：
1）現場作業人員勞動保護用品（安全帶、安全帽、安全網、安全鞋、工作服等）；
2）安全設施及特種設備的檢測檢驗支出；
3）臨時用電工程設施；
4）消防設施、器材的購買、維修、更換；
5）應急救援器材、設備、藥品、急救箱等；
6）安全生產宣傳教育和培訓、安全技能培訓及進行應急救援 演練支出；
7）安全生產檢查及評價費用支出；
8）危險源、重大事故隱患的評估、整改、監控支出；
9）施工現場安全防護所需設施、材料、機械、人工等費用支出；
10）安全技術措施費用；
11）安全生產適用的新技術、新標準、新工藝、新裝備的推廣應用支出；
12）安全監控設施；
13）職業健康體檢所發生的費用；
14）文明三區、標準化建設所需費用；
15）其他與安全生產直接相關的支出。
5.7 應將安全生產費用優先用於滿足安全生產監督管理部門對企業安全生產提出的整改措施或達到安全生產標準所需支出。
本制度由安全生產管理機構負責解釋。
1、嚴格執行住院患者“住院費用一日清單制”。
2、對每一住院病人當天發生的費用按明細項目(包括醫療服務、藥品和耗材)逐筆登記,保證做到一日一清。
3、醫療服務項目的收費嚴格按照河南省醫療服務價格試行規定中載明的醫療服務項目編碼執行,沒有編碼的,堅決不得收費。
4、藥品嚴格按照規定的規格、數量、單價計費。
5、一次性耗材嚴格按照批覆的編碼、單價計費。
6、一日清單一式兩份,每天八時上班後由住院處工作人員負責打印上一天清單併發放,一份交患者保管,一份經患者或其家屬簽字後護士站留存。
7、患者對清單中所列項目提出諮詢時,科室必須給出明確解釋。
8、患者出院時,住院費用覈實無誤後,住院處負責給患者辦理費用結帳手續,同時向患者提供總費用清單。患者出院時按清單所列金額付費,與清單不符的費用患者有權拒付,並可向醫院紀委和物價審計科反映,醫院必須及時做出正確處理。
1總則
1.1目的
爲了建立本公司安全生產投入長效機制，加強企業安全生產費用財務管理，保障公司的安全費用切實的爲員工落實，維護企業員工的合法權益，確保公司生產，經營活動正常有序地開展。根據《中華人民共和國國家安全生產法》等有關法律法規和國務院有關決定，結合本公司的實際情況，特制定本制度。
1.2基本原則和依據
1.2.1基本原則
1、安全生產費用是指企業按照規定標準提取，在成本中列支,專門用於完善和改進企業安全生產條件的資金。
2、本企業安全生產投入及費用的提取和使用按照"企業提取、政府監管、確保需要、規範使用"的原則進行財務管理，並納入本企業年度預算。
3、安全生產投入及安全生產費用在當年度經費預算中，列入重點編制項目，並不得少於國家規定的比例。
1.2.2依據
1、國家頒佈的勞動保護法令和產業部頒佈的勞動保護指示、標準。
2、安全大檢查中所發現的，尚未解決的，影響安全生產的問題。
3、預防火災、爆炸，對引起工傷、職業危害等需所採取的技術措施。
4、影響安全生產的重大隱患。
5、穩定和發展生產所需採取的安全技術措施，以及職工提出的有利於安全生產的合理化建議。
1.3適用範圍
適用於公司內安全生產費用的提取和使用管理。
2管理和職責
2.1總裁對安全生產費用全面領導。審批安全費用提取、安全投入計劃、經費使用報告、安全經費提取和使用情況年度報告。
2.2財務部負責對安全生產資金進行統一管理，審覈安全費用提取、安全投入計劃、安全經費使用等，根據年度安全生產計劃，做好資金的投入落實工作，建立安全經費臺帳，確保安全投入迅速及時。
2.3安委會負責審覈、彙總並編制公司安全投入計劃，審覈安全投入報告，監督檢查安全投入落實情況，彙總並建立公司安全經費投入臺帳，編制年度安全經費提取和投入情況報告。
2.4公司安全員負責建立安全費用臺帳，記錄安全生產費用的費率、數額、支付計劃、使用要求、調整方式等條款。安全工作結束，多餘的安全生產費用納入財務，由主辦會計管理。
2.5各部門主管按照職責分工對有關專業安全生產費用計取、支付、使用實施監督管理。
2.6安全生產費用實行專戶覈算。按規定範圍安排使用，不得挪用或擠佔。年度結餘資金結轉下年度使用；安全生產費用不足的，超出部分按正常成本費用渠道列支。
2.7發現安全費用支取人擅自挪用安全費用的，公司將按情節嚴重程度嚴肅處理，處理辦法由公司安全生產領導小組討論決定。
3控制要求
3.1按照集團規定，每年提取公司上年度營業額的0.15%作爲公司的安全生產專項費用，並高於公司前三年安全生產費用的平均值。
3.2制定安全生產費用預算時應切實考慮重大或重要危險因素預防控制所採取的必要措施。
3.3財務部應對安全生產資金使用情況進行統計、彙總，生產安全督察部應督促相關部門按計劃實施，檢查實施情況，並在年終工作總結中對安全生產費用投入情況和實施效果進行總結。
3.4安委會應確保採購的安全設施、安全物資合格有效，符合安全標準或相關要求。
3.5各部門在安全生產資金使用上應做到"三到位"，即：責任到位、措施到位、資金到位；在具體實施項目上應做到"四定"，即：定項目、定措施、定責任人、定期限。
3.6安全生產費用實行專戶覈算，資產財務部應當按規定範圍安排使用，不得挪用或擠佔。年度結餘資金結轉下年度使用；安全生產費用不足的，超出部分按正常成本費用渠道列支。
4使用範圍
4.1安全技術措施工程建設
爲了保障生產安全和職工健康，針對特定危險以及職業危害而進行的工程項目的費用。如危險源整改資金、職業衛生工程資金、具有潛在危險的工藝、設施的改造資金。
4.1.1完善、改造和維護安全健康防護設備、設施支出，主要是指：公司安全設備設施是指車間、庫房、機房等作業場所的監控、監測、通風、防曬、調溫、防火、滅火、防爆、泄壓、防毒、消毒、中和、防潮、防雷、防靜電、防腐、防滲漏、防護圍堤或者隔離操作等設施設備。
4.1.2重大危險源、重大事故隱患的評估、整改、監控支出。
4.1.3安全工程項目維護保養資金。
4.1.4安全工程項目建設和安全工程項目維護保養的人員、時間投入。
4.1.5設備設施安全性能檢測檢驗，如壓力容器、機動車輛等。
4.2勞動防護與保健投入
爲了保障生產過程中職工的安全與健康而投入的防護用品以及職工保健的費用。
4.2.1勞動防護用品（如勞動服裝、安全帽、安全手套、防護眼罩、防塵、防毒口罩等）費用。
4.2.2保健費的發放：保健費（個人）=職工體檢費用+職業病預防費用+消暑飲料費用。
4.3應急救援投入
爲了有效控制突發事故而預先計劃的應急救援系統的費用。
4.3.1應急救援設施（如防火牆、安全通道、消防用具、搶險救災的工程設施及器具、警示標誌、檢測報警儀器、通訊聯絡器材、搶險救災車輛、圍堤、回收裝置等）、設備、用具或用品等費用。
4.3.2應急救援組織辦公費用。
4.3.3應急救援培訓及演練費用。
4.3.4應急救援裝配配備的費用。
4.4安全宣傳教育投入
4.4.1對職工進行安全培訓（包括三級教育、特種作業上崗培訓、安全知識講座等）的費用（教材費、講課費等）。
4.4.2安全生產例會、安全活動費用。
4.4.3安全專題板報（或報紙）、宣傳欄、安全宣傳稿件、傳單等費用。
4.5日常安全管理投入。
安全生產管理部門正常開展工作所需的投入。應包括安全員（兼職和專職）人數、安全員的工資、津貼和辦公支出、職業安全健康管理體系(OSHMS)建立及運行維護費用。
4.6保險投入
可根據企業的安全生產水平來調整保險費率。
4.6.1財產保險投入。
4.6.2車輛保險投入。
4.6.3職工工傷保險的安全投入。
4.7事故投入
在突發事故發生後，企業爲了控制事故擴散、減少損失、處理事故而不得不進行的花費。
4.7.1事故處理活動費用。
4.7.2對傷亡職工的救治與賠償費用。
4.7.3環境污染處罰與治理費用。
4.7.4事故發生導致企業停產的損失。
4.7.5企業價值損失和時間上的投入（企業價值損失指企業信譽的降低、形象的破壞，是一種負投入，是對前期用於提高企業形象、信譽的投入的損失。時間上的投入包括處理事故花費的工時、員工轉崗或培訓新員工的工時損失）。
4.8安全生產檢查與評價支出。
4.8.1事故隱患排查與治理費用。
4.8.2安全評價、職業危害評價費用。
4.9安全獎勵基金投入
安全獎勵基金應分爲安全先進集體和安全先進個人的獎勵，對其進行定期獎勵。對突發事件的先進集體或個人可單獨進行獎勵。
4.10安全標誌及標識和職業危害警示標識投入
4.10.1相關安全警示標識、安全看板、安全宣傳畫、安全活動等費用。
4.11職業健康管控投入
4.11.1職業健康危害因素檢測、檢測費用。
4.11.2職業健康人員體檢費用。
4.12其他與安全生產直接相關的支出。
5實施程序
5.1公司安全生產費用管理按照"公司提取、安委監管、確保需要、規範使用"的原則進行。
5.2安委會根據安全生產費用的規定使用範圍、公司安全生產情況、相關安全項目投資計劃及年度安全生產費用提取預算額（由公司財務部負責）。
5.3年度安全生產費用投入計劃報送公司總經理審批。
5.4公司財務部按照國家有關規定及公司計劃提取安全生產資金，納入年度財務預決算，實行專款專用。要建立健全安全生產費用臺帳。
5.5安全生產費用的使用，各相關單位應填寫安全生產費用月度預算表。由公司安委會審覈，財務部確認（需有關領導審批），方可使用。
5.6用於安全生產投入的`材料，在領用時領用部門開具材料領用單，到安委會加蓋"安全生產費用專用章"後，到採購部倉儲科辦理領用手續。採購部倉儲科要對用於安全生產投入的出庫材料單獨建帳，並每月向財務部提供一份《安全生產投入材料出庫明細表》。對屬於安全生產費用規定範圍內的材料，如未蓋"安全生產費用專用章"，採購部倉儲科嚴禁出庫。
5.7財務部建立"安全費用"科目，按時入帳，並建立《安全生產費用使用臺帳》，每月進行記錄。安全費用當年結餘，可轉入下年使用；當年計提安全費用不足的，超出部分按正常成本費用列支。
6檢查
6.1公司領導、安委會負責人每季度必須檢查一次，並在專題會議總結執行情況。
6.2安委會要對執行情況進行檢查，每月向公司領導彙報執行情況。
6.3重大安全措施項目應按上級主管部門的要求，以公司名義彙報執行情況。
文件評審記錄
評審時間：20xx年1月20日
參加人員：郭維世、徐新、薛梅、鄭培青、王新福、王洪連、王應遠、曹興成、張林、郝風團
評審內容：
1、文件內容符合標準、規範的規定；
2、文件格式符合程序文件的規定；
3、文件適宜，可操作；
4、文件名稱：
《臨沂新程金鑼肉製品集團有限公司安全生產費用提取和使用管理制度》 5、文件發放範圍
1）存檔1份紙張版
2）各部門1份紙張版
一、外培費用管理：
1、外出培訓：培訓費、住宿費、路費等差旅費財務報銷。
2、安培中心負責外出培訓費用報銷的初審工作。
3、凡在計劃內外出參加培訓的人員，應於培訓結束後一週內，帶上有關培訓證明資料到安培中心辦理初審手續；超過規定時間，或在礦計劃外擅自外出參加培訓的，安培中心將不予辦理審查手續。
4、外出參加培訓的人員，因考試不合格未能取得資格證的，費用自付；已辦理報銷手續未取得合格證明的，經安培中心出具扣款單，由礦財務科按其培訓報銷費用額，從下月工資中扣還。
二、內培費用管理：
1、對於各區隊、各外包隊的新入礦職工、轉崗職工等的崗前培訓和其他專項培訓，本礦目前按國家有關規定，實行義務培訓制度；
2、安培中心負責落實礦制定的各項培訓計劃，舉辦各類培訓班和組織各類考試任務。
3、參加內培的學員，初次考試不及格的，安培中心將組織舉辦補考，參加補考的，應到礦財務科繳納補考費50元。
4、經培訓後達不到合格，需要參加複訓的，複訓期內，每天到財務科繳納20元複訓費。
三、其他費用管理：
1、各類培訓原則上不給學員發放紙筆，確需發放的，安培中心應另行編制採購計劃報礦領導批准後執行。
2、凡資格證原件在安培中心保管的，安培中心統一發放加蓋紅章的複印件作爲代用證；代用證丟失後，需要補辦的，應到礦財務科繳納材料消耗費和經辦費，10元/個。
3、全員輪訓發放的合格證，由礦統一採辦，安培中心負責編報計劃和印發。
4、其他專項培訓印發的合格證，應到礦財務科繳納工本費20元/證。
5、安培中心作出的各類教學紀律違紀處罰，應由違紀者持教學紀律處罰單，在當日內到礦財務科繳納罰款；否則，每拖一天加一倍處罰。
6、安培中心每季度完成培訓教學管理任務，經上級檢查、評估達到優秀，獎勵領導小組每人200元，否則處罰小組成員每人200元。
7、安培中心與財務科，每季覈對一次培訓費用發生情況。
一、報銷原始憑證必須是印有稅務監製章的合法有效憑證，取得的合法有效憑證應該寫明公司全稱，內容必須完整，金額大小寫必須一致，書寫清晰正確，各種收款收據（除財政局印發的非營利性單位收款收據外）一律不予報銷。費用報銷單必須用藍、黑水筆書寫，用膠水粘貼附件，不得使訂書針、大頭釘、回形針串別。不符合規定的，財務部門作退回處理。
二、經手人按要求粘貼好各種報銷票據（除增值稅發票不要粘貼外）後，準確填寫報銷金額（填上大小寫金額），註明票據張數，做到清晰無誤，不得塗改。
三、經手人所在部門負責人，覈查單據所載內容是否屬實，並簽字確認。
四、部門負責人簽字確認，財務負責人按公司相關規定對各種報銷票據進行審覈，審覈其手續及相關單證是否齊備，金額計算是否準確。對不符合規定的報銷票據，應予退回。
五、在財務部負責人審覈簽字後，由總經理（或授權副總）簽字批准。
七、報銷時間爲每週一次，每月截止時間爲每月28日（逢節假日、雙休日提前）。每月29日至月底爲財務對賬時間，期間不再辦理報銷業務（特殊情況除外）。具體時間節點爲：星期三之前報銷憑證提交到財務部，星期三財務部審覈報銷憑證，經總經理或授權副總批准簽字，星期四財務部報銷付款給各報銷人。
八、如總經理不在情況下，又有特殊情況急於報銷，授權副總和財務負責人確認情況下，先給予報銷，待總經理回來後給予補籤。
爲了規範公司的費用報銷、付款和借款管理，公司執行先申請、再執行、後報銷或請款的管理模式及公司各項費用額度控制和例外支出申請審批制度。
一、費用管理原則
1、費用報銷必須嚴格按照財務制度辦理，任何人報銷費用必須手續齊全，符合程序；
2、報銷費用的票據必須有經辦人簽字，註明時間和用途，並附有原始單據、入出庫等相關單據；
3、不得報銷與工作無直接關係的個人用品及工作無直接關係的費用支出，如特殊原因購買的辦公用品，個人離職時應收回，無法收回的應按新舊程度按購買價折價扣回；
4、當期費用須當期報銷；
5、費用在一定的合理額度範圍內控制使用，額度的依據是工作量、銷售額、工作職務、員工人數等。
二、費用報銷、資金支付審批權限
1、公司的支出審批根據'適當授權、分級分項控制'的原則進行管理；
2、公司的費用報銷、借款、工資發放、付款等支出由被總公司授權人在授權範圍內進行審批，超過授權範圍的，由被總公司授權人審覈後，報送總公司審批；
3、各部門所發生的費用等各項支出必須由部門主管進行審覈後，送到財務部審覈後，方可送到被授權人及總公司進行逐級審批；
4、公司被授權人的借款、報銷、請款的審批人爲上一級有審批權限的主管或總公司總裁；
5、有審覈、審批權限的被授權人、應在財務部門籤留字樣備案。
三、費用報銷、請款、借款流程
（一）費用報銷流程及規定
1、公司員工因公借款或報銷，經辦人統一填制、整理好借款單、費用報銷單、車票、採購申請單、驗收單、發票等單據（要求單據按照類別及時間順序整理分類），並在全部原始憑證後簽名，先由各部門主管簽署審覈意見後送到公司財務部審覈，然後送往被授權人、總公司審批後，出納方可給予辦理借款或報銷；
2、員工出差應填寫'出差申請單'，並按規定程序報批後，可據此辦理借款申請及辦理機票、客房等事項預訂工作，借款申請經審批後，方可到財務部門預借差旅費；
3、員工出差返回、採購、招待完畢後，須及時整理好有關費用單據，填寫'費用報銷單'，並附上相關單據，並於出差返回或事務辦理完畢後3日內將報銷單據交部門主管審覈，再送財務部，延期遞交的，財務有權拒絕受理，一切費用由經辦人自行承擔。
（二）員工差旅費報銷標準
1、本地差旅
（1）報銷市內交通車（船）費時，應在報銷報告附件上註明每次行程的事由、起迄點及費用；
（2）嚴格控制市內的的士費報銷。市內辦事搭乘的士，應說明事由並事先取得分公司負責人的批准，方予報銷。如沒有分公司負責人的批准，凡搭乘'的士'的費用一律不予報銷。對弄虛作假者，一經查出，將從嚴處理；
（3）本地出差員工派用公司車輛的，不再報銷相關的交通費；
（4）現金報銷實行週報制度，即上週發生的各項現金報銷費用，應及時整理並於本週星期三前辦理報銷手續。一般不允許跨月報銷；
（5）本地出差，無法在用餐時間（參照公司的作息時間表）前趕回的，每人每餐補助10元，不再報銷其他餐費。如無經審批的出差申請單，不發補助，也不報銷相關費用。
2、外地差旅
（1）出差審批
所有需要到外地出差的員工，必須填寫'出差申請單'經部門主管審覈後，由分公司經理批准，方可出差；'出差申請單'：在出差前必須把手續完備的申請表存根聯交給考勤部門考勤，而保留財務聯直到報銷爲止；
（2）出差交通費報銷標準
分公司要求各出差員工儘可能選擇最經濟的交通工具，限制員工隨意乘坐飛機、火車軟臥。分公司負責人以下的出差員工需要乘坐飛機、火車軟臥，應事先經總公司總裁的批准。
a、機場至市區往返應乘坐大巴，並根據發票報銷；
b、公司到外地及返回，應乘坐大巴或火車，如需要乘坐飛機，應在出差申請單上註明從哪裏到哪裏需要乘坐飛機，報送總公司總裁審批；
c、外地出差的市內交通費報銷額度：
各出差人員，應提供外地出差的市內交通車票，車票總額在每日市內交通限額與實際在外出差天數的乘積範圍之內，據實報銷，超過部分由個人承擔。
兩人或兩人以上一同出行的，乘坐公交車的，交通費可以按同行人數計算；同坐出租車的，只能按照較高級別的一人額度計算，超過部分，由同行人員共同分擔；同行人，分開乘坐的，按照各自的額度報銷。
d、外地出差人員住宿費用報銷額度：
一般員工住宿條件爲公寓、招待所、普通飯店、賓館，部門主管級別住宿條件不超過三星級酒店，分公司負責人可以據實選擇。如果開會需要，由會議主辦方統一安排住宿，造成超出標準的，須說明原因，經分公司負責人審批後方可報銷。
如果是兩人或兩人以上人員出差同一地區，應儘量安排至少兩人住同一房間。不同級別的員工合住房間，適用其中較高級別員工的住宿標準。不論是否合住房間，儘可能按人分別付款，分別開具住宿發票，以便準確覈算部門費用。
公司將外地出差區域劃分以下三類地區：
一類地區：包括北京、上海、廣州、深圳、天津、重慶等。
二類地區：上述一類地區之外的省會城市和經濟發達地區城市（包括國家規定的十四個經濟開放城市）。
三類地區：其他地區。
各地區，各級別員工的住宿費報銷限額如下：
出差員工儘可能入住公司指定的代理訂房或與公司有優惠協議的酒店，住宿費在限額內據實報銷，到外地參加會議、培訓等活動，統一安排住宿的，住宿費可以據實報銷。
3、出差人員伙食補貼標準
補貼天數的計算辦法：出發當天，以機票/車票時間爲準，在12點前出發的算1天，12點半後出發的算半天，返程到達當天不計算補貼天數，即算頭不算尾。
出差人員趁出差之便，經上級主管批准並通知考勤部門就近回家探親、辦事，其間的交通費自理，並且該期間視同請假，不享受出差補貼。
除以上規定外，出差人員不享受任何其他出差補貼。
4、出差分公司所在地區以外的員工移動話費，享有話費報銷額度的，按照額度範圍內報銷，並提供正式發票，不享有話費報銷額度的，按每人每天10元進行補貼；
5、特殊情況
若有特殊情況而不能按照公司差旅報銷管理規定或者公司差旅報銷管理規定沒有涉及的事項進行的費用報銷的情形，應以合理爲原則，事先取得分公司負責人的批准，方可辦理相關報銷手續。
（三）員工差旅費報銷具體規定：
1、住宿費及交通費按規定標準執行，超標自付（如有特殊情況需總裁批准方可報銷）；
2、伙食補貼按規定標準和出行時間計算領取，不得報銷與此相關的費用。如果出差參會，由會議主辦方統一安排膳食並已包含在會務費中報支的，不得享受伙食補貼；
3、差旅期間發生的日常交際應酬費用須事先告知分公司負責人，事後報銷交際應酬費用時，須註明應酬原因與事由等相關內容，並單獨填寫費用報銷單，經總經理批准方可報銷。應酬發生在用餐時間，也不得享受伙食補貼；
4、本地出差不享受住宿補助；
5、員工出差返回後應於7個工作日內報銷，未按規定時間報銷的，財務部門應於當月工資中直接扣回該員工預借的差旅費；逾期報銷的（在1個月內），須書面註明原因，經分公司負責人批准後，方可報銷；
6、超過1個月以上的出差單據、假票據或不符合規則的票據，財務部門不予報銷。有關人員偏離正常出差行駛路線或擅自改變出差申請單上批准的方式與路線造成的費用，一律由本人自行承擔；
7、財務部有權對有疑問的出差費用報銷單據向員工出差居住地酒店直接覈實，如有虛假行爲，公司將按情節輕重及公司規定對當事人進行處罰；
8、報銷外地差旅費者，必須在費用報銷單附上相應的出差申請表'財務聯、'出差工作總結'、考勤部門出具的出勤情況表及按照時間順序分門別類整理好的相關原始單證，並用附表詳列每天行程及出差期間工作內容，送部門主管審覈後，轉送財務部審覈，最後由財務統一呈報給分公司負責人審批。
（四）員工借款管理規定
公司員工因工作、生活原因需要借款，履行以下規定：
1、員工生活費借款
員工因家庭、生活原因需要借款的，應填寫'借款單'，報部門主管審覈後，送工資覈算員審覈後送被分公司負責人審批，出納方可辦理借款手續。出納將在借款當月或次月發放該員工的工資時扣回。借款原則不超過未發工資60%，特殊原因借款數額超過員工未發放工資時，借款人應找擔保人，並要求擔保人在借款單上簽字確認。
2、員工差旅借款
（1）員工差旅借款執行'前款不清，後款不借'的原則；
（2）員工因公出差需要借款時，必須根據審批後的出差申請單，填寫'借款單'，報部門主管審覈後送分公司負責人審批，財務方可給予辦理借款手續；
（3）員工出差返回公司後，應在7天內根據公司費用報銷管理規定及時辦理報銷手續，沖銷差旅費借款，否則，財務部門將先行從出行員工的工資中扣除借款。
3、其他事項借款
（1）允許分公司各專職司機借用備用金1000元，原則上要求各司機每週彙總報銷一次，若經常跑長途，發生費用超過備用金額，也可在累計發生費用超過備用金時，及時辦理費用報銷手續，並年底或離職前結清備用金借款。若車輛需要進行較全面的保養、維護所需金額超過備用金時，單獨辦理借款手續，執行'專款專用'原則，若車輛在屬於公司定點維護，按月結算的維修單位維護，不得另行辦理借款手續；
（2）因工傷需要，由行政部門負責辦理借款及報銷結算手續；
（3）因應酬需要，根據審批後的費用申請辦理借款手續；
（4）各營業終端需要交納的各種稅費，由經辦人員根據有關的合同協議的規定事先辦理借款，接着辦理各營業終端的支付事宜，然後按費用報銷流程辦理報銷手續；
（5）各營業終端，由各收銀員借款人民幣500元，作爲各營業終端流通備用金；
（6）因其他事項需要借款的，以有審批權限公司領導的審批手續辦理借款事宜；
（7）、各項借款和備用金在春節放假前全部結清，未結清者不予發放工資，合理的備用金春節完上班後再辦理備用金借款手續予與付款；
（六）領用公司物資，各部門應先向公司物資保管部門查詢相關辦公用品庫存情況，若有庫存，各部門需要填寫領料申請單，報部門主管審批後到物資保管部門領用。物資保管應根據領料申請單或生產指令單，填寫領料單（存根聯、倉庫聯、財務聯），並要求領料人簽字後發料；若無庫存，應填寫物資採購申請表，送公司領導審批，轉交給採購部進行採購。採購部參照公司採購管理規定執行；
（七）關於通訊，分公司將根據各部門各人員崗位特點給每個員工制定通訊費報銷額度。員工申請話費報銷，應填寫費用報銷單，並附上話費發票，送部門主管和財務審覈後送公司領導審批，在額度範圍內，分公司據實給予報銷；超出額度的，分公司原則上不給予報銷，情況特殊需要報銷的，員工還應填寫費用支出申請表，送給公司領導審批，審批後，分公司方可據實給予報銷，否則分公司將按額度給予報銷；
（八）關於公司車輛使用，對於日常的油費、過路費、停車費、洗車費等費用，要求公司司機一週填寫一次費用報銷單，並附上派車單、發票等相關單據，送分公司負責人審批，後給予報銷；對於需要支付車輛保險費、養路費、維修費，公司司機應事先填寫費用支出申請單，送分公司負責人審批後辦理借款手續，出納方可付款。借款之日起一週內，經辦人員應填寫費用報銷單，並附上發票等相關單據，送分公司負責人審批，出納方可給予報銷；
（九）關於郵寄費，分公司原則上長期與一家快遞公司合作，按月結算，各部門收到上述快遞公司送來或要求快遞分公司送出的郵件時應及時填寫郵件接收發送單，月末彙總後三日內將彙總表、郵件接收發送單送到公司財務部，由財務部與快遞公司進行結算；對於其他零星的郵寄，經辦人員應在郵寄後三天內，填寫費用報銷單，並附上發票等相關單據，送分公司負責人審批，後給予報銷。
（十）工資結算
1、對於新招聘人員，人事部門，應將該員工的待遇情況，及時書面通知工資結算人員；
2、提成人員工資，各營業終端主管應及時上報各員工的提成計算表上報給公司工資結算人員；
3、考勤部門和各營業終端主管應及時將各員工的出勤情況及時報送給工資結算員；
4、根據公司規定對於員工進行的獎懲，由各部門主管上報給行政主管審批後進行公告，並報送給工資結算員；
5、工資結算員，應按照規定的期限上報工資彙總表及明細表，並附上新增人員待遇通知書、獎懲單據，交給財務審覈，再上報給分公司負責人審批。出納再根據審批後的工資表，按規定時間發放工資。各部門要積極配合工資結算人員工作，及時做好各自的資料報送工作，不要隨意找藉口搪塞，影響公司員工工資的按時發放；
6、對於開除的員工，由行政部門安排相關部門及時辦理好該人員的離廠手續，並通知工資結算人員結算該人員工資，並交給出納簽字，並註明該員工的借款情況，並交給分公司負責人審批，出納再給予結算工資；
7、對於擅自離職的員工，相關部門應及時向行政管理部門進行彙報。行政部門應進行查證，屬實的，應及時安排相關部門辦理該人員的離廠手續，並通知工資結算員，結該員工未結算工資，後轉交財務進行賬務處理；
8、員工因合同到期或者辭職獲批准後，辦理了辭職和離廠手續。行政部門，應通知工資結算人員結算該人員工資，並交給出納簽字，並註明該員工的借款情況，並交給財務審覈和分公司負責人審批，出納再給予結算工資；
9、分公司覈算員計算工資後，報給財務審覈，然後報送分公司負責人審批；
10、公司部門主管及以上級別人員的待遇，應上報總公司人力中心審覈，並報總公司財務中心備案；
11、其他合同和公司制度未規定的員工過節費、各種補貼、津貼、獎金等福利待遇，由分公司擬定申請，並上報總公司總裁審批後實施。
（十一）其他報銷事項
分公司臨時發生的需要支付的無法預測的財務制度沒有規定的其他事務，公司要求各部門執行'先申請，後執行'的審批制度，由經辦人員事先填寫費用申請單，報送分公司負責人審批後執行。執行之後，在財務規定的報銷時間內，經辦人員應填寫費用報銷單、附上發票、送貨單、驗收單、收款收據、審批後的費用申請單等有關單據，報部門主管和財務審覈後，送公司領導審批，出納方可給予辦理報銷手續。若經辦人需要借款，按照財務規定借款流程實施。
四、付款申請
（一）現金採購
採購員根據審批後的採購申請單以採購備用金或借款進行採購後，交給公司指定人員進行驗收，填寫費用報銷單，附上採購申請單、供應商送貨單、發票、驗收單等，在採購完成後一週內送部門主管和財務審覈及公司領導審批。
（二）預付及月結采購
1、需要預付的採購，採購員根據審批後的採購申請和採購合同、協議等條款填寫付款申請單，並附上審批後的合同、協議、採購申請單複印件、收款賬戶、付款委託書（收款單位與合同簽署單位不一致時提供），送部門主管和財務審覈後，送審批權限的分公司負責人審批後，轉給出納付款。採購物資驗收合格後，採購員根據合同協議的要求及與供應商的對賬單，填寫付款申請單，參照預付款辦理流程執行，並負責催討稅務發票；
2、月結或先發貨後付款的採購，採購員根據合同、協議的要求及與供應商對賬情況，填寫付款申請單，參照預付款流程辦理付款手續，並負責催討稅務發票。
五、報銷手續及要求
1、各分公司經營發生的各項對外資金支付，包括原材料、存貨採購，支付的貨款及運雜費，按合同規定支付的預付貨款款等支出，由資金使用部門提出申請並經部門主管簽字後，送財務部門審覈用款的，屬正常用款的由主辦會計簽字後，報分公司負責人審批使用。對有問題的開支，財務部門有權拒絕支付；
特別提示：不能用收到的銷售款（包括承兌匯票等）直接支付費用。收到的貨款應先交存入貨款戶，支付的費用款等按規定辦理。否則按違規處理！
2、一般財務事項報銷，要有經手人（申請人）、部門主管簽字；採購物品，除經手人（申請人）、部門主管簽字外，還要有驗收人或證明人簽字；日常辦公物品、低值易耗品、各類業務推廣、業務宣傳、企業宣傳項目等的採購或者維修申請固定資產的物品，金額較大的（超過20xx元或it電子設備超過1000元），必須附上經總公司董事長或總裁審批的請購單'或經批准的報價單'、'合同'（批准文件必須作爲報銷附件，爲必要條件），辦理完入庫手續後有經手人（申請人）、驗收人、部門主管及分公司領導簽字，方可報銷；
3、分公司總經理、副總經理和部門主管的簽字批准權限，根據公司統一的授權政策執行；
4、新開店必須嚴格按先申請後開支原則。裝修、房租、購買固定資產必須事先申請，經總公司董事長或總裁書面批准的裝修預算、合同、固定資產購買預算作爲支出申請必備附件，特殊情況電話等口頭申請的，應及時補辦書面手續，沒有書面批准文件的不得開支，已開支的責任人負相應經濟責任；
5、分公司單次費用超過20xx元的應事先申請，經總公司董事長或總裁書面批准後方可列支，批准文件作爲開支必備附件之一；
6、報銷購物發票，如果未能在發票上列明物品明細，則無論金額大小，都要有購物清單。如對方單位確實不能提供清單的，需由經手人（申請人）根據購物單價、購物數量等補列購物清單，經驗收人、部門主管覈對無誤並簽字後憑正式發票、送貨單和自制購物清單報銷；
7、各部門報銷招待餐費，須列明用餐的人員、時間和事由，嚴格執行先申請後招待的流程，報銷單據應爲正式發票並附詳細菜單；
8 、因公出差的，必須附上經總經理批准的出差申請單'，本地出差，由部門主管批准，嚴格執行先申請後出差的流程。交通費用憑乘車人、部門主管簽字報銷，每次報銷的車票要求在背後寫清楚起止地點和時間，經手人（申請人）須將車票按金額整理、粘貼彙總，填寫總金額。報銷住宿費用，應提供正式的酒店住宿發票和清單。市內交通費不得超過報銷限額。未經批准改變行程產生的費用不予報銷。差旅費報支應嚴格按公司標準列支；
9、嚴禁報支非公務活動產生的費用，分公司爲個人充值的電話費、交通卡等限公務活動中使用，發現非公務活動中使用的，一律按違規金額5倍扣回；
10、公務活動中個人違法、違章、違規等罰款不得報銷；
11、合理的費用支出應取得對方的手續完整（包括對方公章、經辦人、收款人、收款人聯繫方式、聯繫電話等）正式發票，不得用自己填寫的收據或白條代替，特殊原因不能取得票據的僅限於低於100元並寫明原因，分公司負責人審批後報銷；高於100元的未取得對方的手續完整的發票無論何種原因都不能報銷列支；
12、分公司對外簽訂的合同、協議等經濟活動文書應全部報一份分公司主辦會計，作爲費用支出審覈依據，未將手續完備的合同、協議未報主辦會計備案的主辦會計有權拒絕退回處理；分公司主辦會計應妥善保管相關文書，定期交總公司財務留檔，作爲總公司審計公公司費用合理性的依據，不得擅自丟棄、銷燬等；
13、分公司財務負責人應認真審覈財務開支的必要性、真實性、合理性、合法性；
14、分公司財務負責人應認真審覈支出手續的完整性（包括支出憑證、經批准的預算、申請單、合同、協議書面依據等）；
19、情況特殊需要特別處理的費用報銷單或付款申請，必須經常董事長或總裁書面簽字認可。任何口頭通知都不得作爲財務部執行的依據。
六、費用報銷單填列規範。
1、費用報銷單必須用藍、黑水筆或藍、黑書鋼筆書寫，不得使用圓珠筆等，用膠水粘貼附件，不得使訂書針、大頭釘、回形針串別。不符合規定的，財務部門作退回處理；
2、報銷的原始發票原則要求是正規發票，除定額票據外，其餘票據都必須是經複寫紙一次性套寫清楚的票據，收據（財政票據除外）及白條不予報銷；特殊原因無法取得，需寫明原因，領導審批；發票級次：增值稅發票—普通發票—正式收據；特別提示：能索取正式發票（增值稅發票、普通正式發票）不索取用小票、收據等不規範發票報銷的，財務部門有權退回；
3、原始單據不得塗改，挖補。發現原始單據有錯誤的，應當由開出單位重開或者更正，更正處應當加蓋開出單位的公章；
4、票據背後寫明經辦事由、經手人、證明人、經辦日期；
5、費用報銷申請單隻能用公司統一印製的規範的單據填寫，不得用複印件填寫；
6、借款原則：前款不清，後款不借；
7、報銷單據使用說明
單據名稱
使用說明
出差申請單
外地出差申請
差旅費報銷單
差旅費報銷（車、船、飛機票、住宿費等）。
費用報銷單
非差旅費的日常費用的報銷。
原始憑證粘貼單
對小票較多，按類別分層次粘貼。
付款申請單
原輔材料付款申請；外協加工付款申請；服裝、配件加工付款申請等；
借款單
一、根據國家規定：必須保證安全經費的投入，按工程造價總量1%比例提取安全經費。
二、安全經費的使用，必須堅持專款專用的原則。
三、安全經費用於以下方面
1、安全宣傳：購買安全書籍、訂閱安全報刊雜誌、訂閱安全畫冊資料，大型項目現場安全警示牌、標語。
2、安全教育：項目自行舉辦的安全教育；項目舉辦的安全學習，召開的安全專題會議。
3、安全培訓：單位派員參加上級安全部門舉辦的安全資格取證培訓。
4、安全整改：一般性安全事故隱患整改。
5、安全獎勵：獎勵被評爲項目部、指揮部、安全先進集體和安全先進個人；經過考覈，實現了與項目負責人簽訂的安全目標責任書的責任人獎勵。
6、安全設施：爲保證安全而興建的各種設施以及購買的各種設備工具。配備必要的應急救援器材、設備和現場作業人員安全防護物品支出；
7、勞動保護用品：口罩、手套、衣服、靴、安全帽等。
8．重大危險源、重大事故隱患的評估、整改、監控支出。
9．進行應急救援演練支出。
10．其他與安全生產直接相關的支出。
四、安全管理部建立安全費用臺帳，記錄安全生產費用的費率、數額、支付計劃、使用要求、調整方式等條款。安全工作結束，多餘的安全生產費用納入財務，由主辦會計管理。
五、項目經理對安全生產費用全面領導。審批安全費用提取、安全投入計劃、經費使用報告、安全經費提取和使用情況年度報告。
六、財務部負責對安全生產資金進行統一管理，審覈安全費用提取、安全投入計劃、安全經費使用等，根據年度安全生產計劃，做好資金的投入落實工作，建立安全經費臺帳，確保安全投入迅速及時。
七、安全生產領導小組負責審覈、彙總並編制項目部安全投入計劃，審覈安全投入報告，監督檢查安全投入落實情況。
八、安全生產費用實行專戶覈算。項目部應當按規定範圍安排使用，不得挪用或擠佔。
九、各部門主管按照職責分工對有關專業安全生產費用計取、支付、使用實施監督管理。
十、發現安全費用支取人擅自挪用安全費用的，公司將按情節嚴重程度嚴肅處理，處理辦法由董事會討論決定。
公司級領導
1、汽車不限；
2、火車軟座、硬臥；
3、飛機經濟艙；
4、輪船二等艙；（隨行人同上標準）
5、原則上不得住宿三星級（合三星級）以上豪華房間，憑據報銷。
6、特殊情況超標準時應及時請示，事後補辦批准手續。
7、隨行人同上標準。
8、外埠出差每人每天按照50元補助
中層領導（含科級）
火車硬座、硬臥、輪船三等艙飛機經濟艙其他交通工具
1、兩人一個標準間，原則上每人每天按80元（2人合計不超過150元）住宿標準控制，超過自理。
2、單人出差或男女出差爲單數的，可住獨立單間。
3、外埠出差每人每天補貼40元。
其他人員
火車硬座、硬臥、輪船四等艙飛機經濟艙其他交通工具
1、兩人一個標準間，原則上每人每天按60元（2人合計不超過120元）住宿標準控制，超過自理。
2、單人出差或男女出差爲單數的，可住獨立單間。
3、外埠出差每人每天補貼30元。
備註
1、航空保險費每人次一份；
2、一次乘車8小時或連續乘車時間超過12小時以上可購硬臥票；
3、租賃車輛需經批准；
4、乘出租車需事先請示。
5、住宿親友家或無住宿發票的，按照允許報銷標準額50%補助（報銷時提供其他有效票據）。
6、實行差旅費包乾的不在此列。
7、補貼天數以交通、住宿票據爲依據，誤幾餐補幾餐。
8、實行出差伙食補助費包乾的不在此列。
一、出差期間，因特殊原因住宿費超標的，必須由公司主管領導簽字方可報銷，否則超出限額標準的部分自理；參加會議的人員報銷旅費必須附上會議通知，按會議統一安排的標準報銷。
二、出差人員全天誤餐補貼按2︰4︰4分配補貼。
三、按以上標準報銷出差伙食補助後，一律不得報銷招待費。
四、因業務需要須招待客戶（或與公司有關聯的友好人士）時，須事先經主管領導批准後，方可報銷。
五、凡有接待單位（或會議安排）免費提供住宿、用餐的，不予報銷住宿費和誤餐補貼。
六、工作人員被外單位抽調、或短期工作等，有外單位按照有關標準給予補貼，如外單位不予補貼時，有本公司按照相關標準給予補貼。
七、員工由公司安排的參加短期進修、學習期間的伙食補助費，按每天8元補助。專業培訓班包伙食的不再補助。除特殊情況外，一般只報銷往返車費。
八、確因任務緊急且路途遙遠需要乘坐飛機的出差人員，必須經總經理審批。否則不得報銷機票。
九、實行費用包乾的銷售人員，報銷辦法按費用包乾規定進行。
十、報銷注意事項：
1、員工報銷時按財務部門規定填寫報銷單據，附原始票據（包括出差申請、車船票、住宿發票、會議通知、訂票費、過路費、過橋費）等，無本人姓名的原始發票須在背面簽名。
2、出差補助天數=出差返程日期—出差出發日期，半天不補。
3、報銷時按規定取得並填寫真實合法的憑證。對項目填寫不完整或字跡模糊不潔的不予報銷；對塗改、僞造的票據、虛報出差天數的，不予報銷。
4、原始票據丟失、毀損的，當事人需做出詳細的書面說明，列出需報銷單據的明細項目、金額，經主管籤批後，報公司分管財務副總籤批報銷。
十一、美於差旅費借支的規定：
1、差旅費借款採取前賬不潔、後賬不借的原則，由主管會計根據員工已批准的出差申請進行審覈；
2、借支額度一般爲500~1000元，最高不超過20xx元/人次，400公里以內的短途短期出差不借支差旅費，有個人先墊支後報；
3、差旅費借款須在出差返回後5個工作日內報銷衝賬，1個月之內未歸還借款的，由財務部從其當月薪資中扣還。
十二、市內公務補貼
1、因公去市內辦事，超過5小時，中餐無法回公司或回家吃飯的，補助誤餐費5元，可於第二天通過填寫差旅費報銷單進行。
2、受公司派遣，較長時間在主機廠家辦事的市場營銷人員或技術、品管、售後人員中餐無法回公司或回家吃飯的，可在客戶單位辦理就餐券（卡），公司按中餐基本標準給予報銷；如果沒有此類手段就餐的，按5元/天。人給予補貼，可於第二天通過填寫差旅費報銷單進行，市場部可與月底列表集中申報。
3、各部門應對申報補貼的真實性負責。
十三、本規定由財務部負責解釋、修訂。
一、財務部對管理團隊及每位會員負責,收繳、管理會館會員活動經費。
二、針對活動aa制消費原則,財務部爲每位參加會館的成員建立賬戶,只對參加活動的會員扣除其個人賬戶內的活動費用,不參加活動者不扣除費用。
三、收費辦法:採用每次活動收費的辦法。活動費用由管理團隊根據活動內容、報名人數大致確定。活動開始前,財務部向參加活動的會員收費,收費金額向每位會員口頭傳達,收費後,會員填寫交費金額並簽署本人姓名。收費的金額由財務部立即向管理團隊各成員彙報。
四、費用的支出:每次支出活動經費,至少由管理團隊的其他一名成員陪同財務部人員繳納活動費用,索要發票或票根,支出金額立即向管理團隊其他成員彙報。
五、收費餘額的管理:每次活動的餘額按參加活動的繳費人數平均計入繳費會員的賬戶中。
六、費用的監督管理:採用管理團隊和財務部共同管理的辦法。管理團隊負責每次活動費用的總收支,活動收費的原件由管理團隊的一名成員管理並保存。財務部負責至每位會員賬戶的收支,活動繳費的發票複印件由財務部保存。
七、會館活動收支情況,由管理團隊成員會同財務部覈對無誤後,不定期地在會館活動過程中向全體會員彙報。
