現如今，我們都跟制度有着直接或間接的聯繫，制度是要求成員共同遵守的規章或準則。大家知道制度的格式嗎？下面是小編幫大家整理的關於財務管理制度（精選6篇），歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。
1、財務管理採取綜合概算制、科室包乾制和節約激勵制相結合的機制。財務室對全年經費安排要作好綜合預算，預算方案報部務會研究決定。
2、以州財政對本部的預算總額對項目經費、包乾經費和公共經費進行綜合預算，經費開支優先保工作運轉，年度節餘和超支都結轉下年。和財政共管的專項經費由相關科室報審後實施。
3、各科室包乾經費以職能與職數爲依據計算，主要用於辦公、出差、會議、調研、接待、培訓、用車等開支。經費使用要優先保證調研、會議支範圍。財政預算外爭取或聯繫贊助支持的項目經費，必須經會計覈算中心進部裏賬戶，爲厲行節約，部裏預留20%，其餘經費由科室憑工作實際開支發票報帳。涉及科室收費的，須由部財務人員開具收款收據。爭取財政預算外資金必須先經分管財務副部長同意後才能蓋章。凡年初財政已預安排預算經費的工作項目，根據實際工作需要，報部務會研究審定列入項目開支範圍。
4、嚴守財務紀律。財務審批實行分管財務副部長一支筆審批，大額支出須報部長同意或部務會研究決定，其中，凡價值10000元以上的固定資產的購置、處置必須經部務會研究；各科室辦公用品的購置，須先報辦公室備案，經分管財務副部長同意後，由辦公室統一購買；經費列支需按預算科目和撥款項目進行，嚴禁挪作他用；每月向部長和分管財務的副部長報送一次財務收支情況；採取適當方式對各科室及相關人員包乾經費使用情況進行點對點通報；因公出差必須先報告，再辦理出差借款手續，並嚴格按州財行文件規定及時報銷差旅費。
5、經費開支憑發票報銷。科室包乾經費支出，科室負責人簽字後，報送分管財務副部長簽字報銷。專項經費需科室負責人報分管副部長籤批後，再經分管財務副部長簽字報銷。發票上必須有經辦人籤“經手”，分管副部長籤“屬實”，分管財務副部長籤“同意”後才能報銷，否則，財務室拒絕報銷。
6、本部各項收款，經手人必須在收到款項的次日，足額向財務室交帳，任何人不得坐支、拖欠、代付和提前支取。
7、經費開支堅持做到日清月結，凡差旅、活動、辦公、借款等經費開支，必須在公務結束後的一個月內完成報賬，逾期不再簽字報賬，特殊情況除外。
8、每三年組織機關婦女同志在“三八”節期間外出考察一次，每二年組織機關全體人員體檢一次。
1、資金審批制度
縣委辦公室有關財務上的一切收入和支出，包括不同渠道不同名義的各種經費，均由主任一支筆籤批。
正常辦公經費數額較少，由分管主任確定支付後，要按期報主任簽字，數額較大的支出由分管主任請示主任同意後方可支付。
職工子女入托費由分管財務副科長直接確定支付。
工作人員差旅費由主任簽字支付。
2、主管會計和現金會計之間的業務責任
主管會計負責管理總帳，分類明細帳，記帳憑證和各種報表。
現金會計負責記好現金日記帳，銀行存款帳，負責管好各種支票和現金。
兩個崗位要做到錢帳兩分開，錢物兩分開，票印兩分開。
3、醫療費報銷制度
享受公費醫療人員，必須到縣醫院就診，憑醫療費收據和處方箋到財務報帳。
4、車輛費用報銷制度
車輛維修及更換易耗材料，如數額較小，由分管主任確定支付並按時報主任簽字支付；數額較大，須由分管主任請示主任同意後支付。道橋費由隊長統計後由分管主任簽字並報主任簽字報銷，一次一結。
5、辦公用品管理制度
辦公用品實行統一採購、保管、發放，實行定點採購，享受最低價，嚴把質量關。
具體實施由行政科長統計，報主管主任確定，並與分管財務副科長一同購買，現金會計保管。如數額較大，須由分管主任報主任同意後實施。
出、入庫要嚴格履行登記手續，做到帳物相符；辦公用品不重複購置。
6、監督和審計制度
要認真執行各項財經紀律，及時糾正和制止各種違紀現象。要自覺接受審計部門和本單位領導的監督和審計，反映情況要實，提供資料要準。
對弄虛作假和嚴重失職者要追究當事人的責任，問題嚴重的要交由司法機關處理。
一、庫存現金管理
1、公司財務部庫存現金控制在覈定限額內（限額xx元），不得超限額存放現金。
2、嚴格執行現金盤點制度，做到日清月結，保證現金的安全。現金遇有短款，財務人員應及時查明原因，報告總經理，並要追究責任人的責任。
3、不準用“白條”入帳。
4、不準私人挪用、佔用和借用公款現金。
5、到公司以外金融機構提取或送存現金（限額xx元以上）時，需由兩名人員乘坐xx前往。
6、現金出納員必須嚴格和妥善保管金庫密碼和鑰匙。
7、現金出納員要妥善保管金庫內存放的現金和有價證券；私人財物不得存放入內。
8、現金出納員必須隨時接受開戶銀行和公司領導的檢查監督。
二、銀行存款管理
1、公司必須遵守中國人民銀行的規定，辦理銀行基本帳戶和輔助帳戶的開戶和公司各種銀行結算業務。
2、公司必須認真貫徹執行《中國人民銀行法》、《中華人民共和國票據法》等相關的結算管理制度。
3、作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記，妥善保存。
4、銀行結算方式根據公司實際情況採取如下幾種方式：支票（現金支票、轉帳支票）、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、委託收款（僅限於水費、電費、電話費結算），除上述結算方式外，其他不予使用。
5、財會人員從銀行取回的各種結算憑證，要及時入帳。
6、公司應按每個銀行開戶帳號建立一本銀行存款明細帳，出納員應及時將公司銀行存款明細帳與銀行對帳單逐筆進行覈對，並於每季度末做出銀行覈對餘額調節明細表。
7、空白銀行支票與預留印鑑必須實行分管。由出納員逐筆登記，記錄所簽發支票的用途、使用單位、金額、支票號碼等。
三、往來帳款的管理
1、應收帳款的管理：
（1）進行業務收款之前，財務人員應根據將發生業務的數量，準備好收據、發票，收據、發票數量應略多於將發生業務數量；
（2）出納人員應對當日的經濟業務進行清理，全部登記日記賬；
（3）會計人員當天根據原始會計憑證編制會計記賬憑證；
（4）每日收款截止後，出納人員應保管好所收款項；
（5）項目收款結束後，覈對賬、款無誤後，出納人員將所收款項存入公司賬戶；
（6）會計人員於每月月終登記會計賬簿。
2、應付帳款的管理：公司各部門因採購形成的應付票據應在當日進行帳務處理，並登記相應的帳簿。
四、內部牽制
1、公司實行銀行支票與銀行預留印鑑分管制度。
2、非出納人員不能辦理現金、銀行收付業務。
3、現金出納員不得擔當制證工作，只能由財務部指定的制單人制單。
五、附則
1、本制度由總經理辦公室修訂、解釋，經總經理審批後執行。
2、總經理辦公室及財務部對本制度共同擁有解釋權。
第一章總則
第一條爲了加強集團有限公司(以下簡稱集團公司)財務管理和會計監督，規範財務行爲，適應社會主義市場經濟和建立現代企業制度的需要，根據《中華人民共和國會計法》，《企業財務通則》，《企業會計準則》，《公司法》，以及有關法規、政策、制度,結合本集團的實際情況,制定本制度。
第二條本制度適用於集團公司，各全資子公司(含事業性質、企業化管理單位)和控股子公司(以下簡稱所屬企業)。
第三條集團公司和所屬企業是獨立法人，依法享有民事權利，承擔民事責任，獨立覈算，自主經營，自負盈虧。集團公司各職能部門不具有企業法人資格，不得自立銀行帳號。
第四條集團公司對國家授權經營的國有資產負有保值增值責任，集團公司對各所屬企業所佔用的國有資產實行佔有責任制。各所屬企業必須設立會計機構，根據內部牽制制度合理配備會計人員，及時、準確、真實地核算企業所發生的各項經濟業務，並實行有效的會計監督。
第五條各所屬企業應加強經營管理，努力降低成本、費用，確保企業財產的安全完整，提高資源的使用效率。
第六條各所屬企業的財務部門和財務人員必須自覺地接受集團公司財務監督管理，除法定的會計帳冊外，不得另立會計帳冊，對會計帳冊應妥善保管，未經集團批准不得銷燬;對企業的資金，不得以個人名義開立帳戶存儲，嚴禁資金體外循環。
第七條集團公司對各所屬企業的管理以產權爲紐帶，享有投資收益權。
第八條各所屬企業不得以其資產對非控股子公司或
集團以外的法人提供擔保，因特殊原因需提供擔保的，必須經集團公司批准。
第二章集團公司財務管理機構及職責
第九條集團公司設計劃財務部，對所屬各企業及參股公司佔有的集團資產實行統一管理。
一、制訂和完善集團公司財務管理制度、會計覈算制度及其他財會規章制度，並負責實施。
二、負責集團總部會計覈算、報表合併和財務分析，對所屬企業財會業務進行指導、檢查、考覈。對發現違反財務會計制度有關規定的應予以糾正。
三、建立和完善集團預算管理體系，組織集團所屬企業年度預算的編制，並編制合併預算，負責預算執行情況的跟蹤、分析並提出建議。
四、參與投資項目效益論證，實施過程的財務監督;負責集團公司投資權益的管理，並向集團提供投資收益分析報告，參與各所屬企業投資收益分配工作，並對投資方面重大決策(如投資、融資、利潤分配等)向集團決策層提供建議;建立健全投資檔案，對集團股權性投資項目參與股權管理。
五、負責集團授權經營考覈及獎勵方案的實施與跟蹤，分解下達各所屬單位佔用的國有資產增值指標並按期考覈;對授權範圍內的國有資產進行清產覈資、產權登記、產權界定。
六、對所屬企業財務管理實行財務主管委派制，制定管理規定並負責實施。
七、根據集團經營戰略，協調各所屬企業之間的資金分配和資金調撥，根據集團發展需要，策劃集團融資方案並實施。
八、瞭解各所屬企業重大經營決策，提出財務風險防範措施，向集團提出建議。
九、制定集團公司內部結算價格。按照市場價格制訂集團公司內部之間的結算價格，調解因價格而引起的集團公司內部經濟糾紛。
十、如實反映集團公司的財務狀況和經營成果。按照有關規定，編制集團公司的財務會計報告和集團公司的合併財務會計報告。
第三章所屬企業財務機構職責
第十條貫徹執行國家的財務會計政策法規，執行集團公司的有關規定，制定本單位的具體實施辦法並負責實施。並報送集團公司計劃財務部備案，接受集團公司的財務監督。
一、做好各項財務管理基礎工作，健全內部會計管理制度。各企業應不斷完善會計人員崗位責任制、內部牽制制度、稽覈制度以及原始記錄、定額管理、計量驗收、財產清查等方面的規章制度，健全內部經濟責任制，建立科學規範的內部經營考覈體系。
二、集團所屬各企業實行預算管理。
(1)每年1月中旬，根據集團預算管理制度，向集團書面報告下一年度的財務預算草案。
(2)2月中旬上報正式預算案。
(3)各企業財務預算的主要指標應由集團公司董事會討論通過。
(4)上報集團的預算案應由企業總經理或單位負責人簽字同意。
三、所屬企業應真實地記錄和反映本公司的經濟活動和財務狀況，準確覈算本公司經營成果，及時向集團公司上報月(季)度、中期、年度財務會計報告，每個會計年度終了，應根據集團要求聘請具高資質的會計師事務所對年報進行審計。
四、對外的長期投資項目，資產轉讓、兼併、破產、拍賣，必須經集團公司批准方可處置。
五、擁有被投資企業20%以上權益的所屬企業，對其長期投資必須採用權益法覈算並編制合併會計報表。
六、固定資產增加、報廢、調出或處置必須報集團公司批准。
七、壞帳損失單戶在5萬元以上的，必須報集團公司批准，企業不得隨意覈銷。各企業壞帳準備金可選擇按應收帳款總額比例提取和按帳齡分析法計提。按應收帳款總額比例提取的'，壞帳準備金比例統一按0.5%計提。應收帳款的考覈辦法按照集團頒佈的《關於應收帳款的管理規定》辦理。
八、每年進行一次財產清查盤點，對各項資產的盤盈盤虧，必須查明原因，金額在5萬元以上的必須報集團批准後方可入帳。
九、各企業在年度終了進行利潤分配時，須統一按照稅後利潤總額的15%提取法定公積金和法定公益金，一般不得少提或多提，法定公積金超過註冊資本的企業，在徵得董事會同意後可以不再計提。
十、各企業應嚴格執行集團頒佈的財務指令、通知等文件，對文件精神有異議的，應在接到有關文件之日起5天內向集團有關部門遞交書面意見，集團有關部門應在收到文件後5個工作日內予以答覆。
第四章附則
第十一條本制度由集團計劃財務部負責解釋。
第十二條本制度自通過之日起執行。
全體財務人員應認真貫徹執行國家有關財政法規及會計制度，敬業愛崗，不做有損於公司的事。嚴格按照公司財務制度做好自己的本職工作。對待工作認真踏實，樹立爲客戶服務意識。貫徹公司質量方針和質量目標。
一、財務部職責範圍
1、認真貫徹執行國家有關財務管理的法律法規，確保財務工作的合法性。
2、建立健全公司各種財務管理制度，嚴格按照財務工作程序執行。
3、採取切實有效的措施保證公司資金和財產的安全，維護公司的合法權益。
4、編制和執行財務預算、財務收支計劃，督促有關部門加強資金迴流，確保資金的有效供應。
5、進行成本、費用預測、覈算、考覈和控制，督促有關部門降低消耗、節約費用，提高經濟效益。
6、建立健全各種財務帳目，編制財務報表，並利用財務資料進行各種經濟活動分析，爲公司領導決策提供有效依據。
7、負責公司材料庫、辦公用品庫的管理。
8、參與公司工程承包合同和採購合同的評審工作。
9、及時覈算和上繳各種稅金。
10、參與項目部與施工隊結算，參與採供部與材料供應商結算。
11、會計檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。
12、加強本部門管理，進行內部培訓，提高本部門工作人員素質。
13、完成公司工作程序規定的其他工作，完成領導佈置的其他任務。
二、借款和各種費用開支標準及審批制度
借款審批及標準：
1、出差借款： 出差人員應先到財務部領取一式兩聯的“借款單”，詳細填寫借款日期、資金性質、部門、出差地、出差事由、出差天數及金額，經本部門主管簽字後報總經理籤批;借款單交會計留存，待借款人歸還借款後清款聯還本人作爲清帳依據。前次借支出差返回時間超過5天無故未報銷者，不得再借款。
2、日常費用借款：各部門因辦理業務需要借款，到財務部領取借款單，填寫好資金性質(支票或現金)、部門、借款事由，所借金額，審批程序同第1條。
3、購置固定資產借款：施工用具、加工設備單價在1000元以上，使用年限在一年以上者，辦公設施單價2000元以上者，屬固定資產。需填寫固定資產申購單、固定資產請款單報總裁審批後，方可由相應部門辦理。購置固定資產必須開具正式發票。
4、備用金借款：對於特定部門或崗位實行備用金借款，具體由各部門根據實際情況覈定，報總裁批准後執行。所有備用金借款於每年年度終了報帳時歸還結清。
5、其他臨時借款：如業務費、招待費、週轉金等，審批程序同第1條。
6、借款出差人員回公司後五天內應按規定到財務部報帳，報帳後所欠金額三天內補齊，對於不辦理報銷手續且三天內不能補齊所欠款項的，財務部有權從當月工資中扣回。
7、所有借款均遵循前帳不清後帳不借的原則。
8、嚴格禁止個人借款，特殊情況需由公司部門經理以上級別人員做擔保並由總裁批准後方可借支。
三、日常費用報銷：
1、公司員工在日常費用支出時，需堅持勤儉節約的原則。
2、日常支出時應儘量取得原始發票，對於不能取得原始發票的情況，需由對方出具收款證明。
3、報銷時須由經手人在發票上面簽字並簡述事由，並經相應領導簽字後到財務部報銷;
4、所有日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續，報銷時發票後面附有經庫房管理員簽字的入庫單，並經各相應領導簽字後到財務部報銷;
5、補充說明
如報銷審批人出差在外，則應由審批人簽署指定代理人，交財務部備案，指定代理人可在此期間行使相應的審批權力;或者由財務人員與審批人進行電話聯繫，先行借款或報銷，待審批人回公司後再進行補籤。
財務部總監崗位職責
1、編制和執行預算、財務收支計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開闢財源，有效使用資金。
2、進行成本費用預測、計劃、控制、覈算、分析和考覈，督促本公司有關部門降低消耗、節約費用，提高經濟效益。
3、建立健全經濟覈算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析。
4、承辦公司領導交辦的其他工作。
財務部經理崗位職責
1、負責協助財務總監組織本公司的財務管理和經濟覈算工作。
2、制定和管理稅收政策及程序。
3、建立健全公司內部覈算的組織、指導和數據管理體系，以及覈算和財務管理的規章制度。
4、組織公司有關部門開展經濟活動分析，組織編制公司財務計劃、成本計劃、努力降低成本、增收節支、提高效益。
5、參與項目部與施工隊、採供部與材料供應商的結算。
6、認真貫徹國家的財經方針政策，執行會計制度和財務管理方法，監督執行會議決議。
7、負責全公司財務人員的業務指導和學習的工作，合理協調各崗位工作，並考覈財會人員工作業績，不斷提高財務人員的業務素質。
8、完成領導佈置的其他工作。
9、負責會計監交工作。
財務部成本會計崗位職責
1、清楚工程整體概況，包括規模、合同額、所需主要材料、開竣工時間及項目部人員構成等。
2、理解並清晰工程承包合同、明確回款條款、總包方代扣費用項目及稅金繳納方式、保函期限等，並結合合同督促項目部回款。
3、按照各工程預算進行工程成本的控制。
4、每月末及時督促各項目部報帳，覈對上月計劃執行情況。
5、及時、準確覈算各種原始票據，並制單入帳。
6、準確把握各項材料採購、分包勞務合同，按合同執行付款。
7、工程付款依據合同、財務帳、工程預算進行審覈。
8、工程完工後，準確覈算出工程成本，編報工程成本表。
9、完成領導佈置的其他工作。
財務部綜合會計崗位職責
1、負責登記各項經管的明細帳、分類帳、總帳;
2、全面瞭解、掌握國家有關財務工作制度、政策、公司的會計覈算和財務管理的各項規定，並正確執行;
3、負責總帳、明細帳、分類帳的核對工作，銀行存款的調節工作，彙總會計憑證，登記總帳;
4、對其他應收、應收帳款及時催收清理;按公司規定安排固定資產及庫存材料等資產的盤點;
5、每月編制會計報表，確保報表數字真實，計算正確，鉤稽關係清楚;
6、負責裝訂、管理會計檔案;
7、承辦公司領導交辦的其他工作。
財務部出納員崗位職責
1、辦理現金收支和銀行結算業務，嚴格按照我國有關現金管理和銀行結算制度的規定，管好貨幣資金，不坐支現金，不以白條抵庫;
2、順序、及時地登記現金和銀行存款日記帳，保證數字清楚、內容準確，做到日清月結，要及時覈對庫存現金，每週一填寫貨幣資金週報表;
3、保管好庫存現金，有價證券，確保其安全無缺，如有短缺要賠償損失;
4、保管好印章，嚴格按規定用途使用印章，簽發支票用的印章不得全交出納員一人保管;
5、嚴格管理空白收據和空白髮票，認真辦理領用手續，按規定簽發支票，對簽發空頭支票負責;
6、完成財務總監或財務經理交付的其它工作。
一、認真執行國家和上級有關財政方針政策和財經紀律。
二、財務人員要認真學習和執行會計法、貫徹執行河南省公路財務管理辦法。
三、正確制定、嚴格執行計劃，搞好資金平衡。做到專款專用，不搞無計劃項目開支，合理組織資金供應，切實掌握資金動態，更好地爲生產服務。
四、貫徹增產節約和經濟覈算制度，合理使用資金，提高資金使用效率，執行省公路局頒發的費用開支標準，不準擴大開支範圍。
五、堅持原則，嚴格開支手續，壓縮非生產性開支，執行開支審批一杆筆。
六、認真開展“增收節支”活動，節約各項經費開支，提高經濟效益。
